公司報銷制度基本原則
公司費用開支必須遵循“先申報、審批，后支出、報銷”的原則;購物支出時必須遵循“貨比三家，性價比高優(yōu)先”的原則，原則上購物人為二人，并在購物發(fā)票背面簽名。此原則為公司報銷制度的基本原則，后面不再重復。
(一)對未進行申請、審批的一切費用開支不予報銷，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準。
(二)報銷人員所報銷的費用支出必須真實、合規(guī)，嚴禁和杜絕弄虛作假行為。
(三)報銷人員必須憑真實、合規(guī)、有效的原始憑證報銷，所持票據(jù)原則上是國家稅務機關統(tǒng)一印制的票據(jù)。并要填寫完整、數(shù)字清楚，能取得正規(guī)票據(jù)的盡量取得正規(guī)票據(jù)。嚴禁費用支出項目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。
(四)報銷人員所報銷費用的票據(jù)必須按時間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費用報銷憑證，待審核批準后，方可報銷。
公司報銷制度要素
現(xiàn)金報銷
1、填寫現(xiàn)金報銷單，將原始單據(jù)粘貼整齊附在報銷單后面，原始單據(jù)的金額應與填寫的報銷單金額一致，填寫的內(nèi)容要完整，審批手續(xù)齊全，經(jīng)辦人、領款人簽字。
原始票據(jù)—發(fā)票：具有稅務監(jiān)制章或財政監(jiān)制章;票據(jù)內(nèi)容填寫齊全包括：票據(jù)中的付款單位必須填寫，金額大小寫必須一致;有所購商品的名稱、數(shù)量、單價、金額;必須有收款單位的財務專用章;開票人及開票日期填寫完整;整張票據(jù)字體須一致;機打發(fā)票手改無效。
2、按照國務院《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定，限制現(xiàn)金交易的范圍和額度。單筆支出一千元以上的必須使用轉(zhuǎn)賬支票支付;單筆支出一百元以上的，建議使用支票進行支付。
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