出差報銷管理制度內(nèi)容
1.報銷單據(jù)的審核
(a) 費用報銷單據(jù)經(jīng)手人簽名后,由各部門主管簽字確認(rèn)。
(b) 財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi),對各項報銷費用進行嚴(yán)格認(rèn)真的審核,凡符合報銷標(biāo)準(zhǔn)的,審核人在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后,由報銷人交總經(jīng)理審批。
(c) 經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標(biāo)準(zhǔn)或在有其他疑問,而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報告時,審核人應(yīng)退回報銷單據(jù)。
2.費用的給付
(a) 報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費用。
(b) 單位價格在2000元以下的報銷費用,由出納員用現(xiàn)金支付。
(c) 單位價格在2000元以上的報銷費用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后,以現(xiàn)金支付。
(d) 各費用發(fā)生前借支備用金的,由出納員作沖減備用金處理。
3.費用報銷單據(jù)的保管
(a) 費用報銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證,送財務(wù)部會計匯總、記賬。
(b) 所有報銷的費用單據(jù),由財務(wù)部加密長期保存。
出差報銷管理制度注意事項
違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任：
(一)單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴(yán)的
(二)虛報冒領(lǐng)差旅費的
(三)擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)的
(四)不按規(guī)定報銷差旅費的
(五)轉(zhuǎn)嫁差旅費的
(六)其他違反本辦法行為的
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