會計報銷制度程序
(一)原始憑證的初審。
原始憑證的真實性、合法性和準(zhǔn)確性，直接關(guān)系到會計信息的質(zhì)量，各核算單位報賬會計受理本單位各項經(jīng)費支出結(jié)報時，應(yīng)根據(jù)行政事業(yè)財務(wù)制度與財務(wù)管理規(guī)定，對原始憑證進(jìn)行初審。
(二)報銷單據(jù)的整理。
報帳會計應(yīng)統(tǒng)一使用會計核算中心提供的報銷單據(jù)和匯總憑證，所附原始憑證根據(jù)經(jīng)費來源按用途進(jìn)行詳細(xì)的分類，粘貼要平整，按票據(jù)的大小，從左到右依次粘貼;匯總憑證上應(yīng)準(zhǔn)確填寫匯總金額(如報銷金額與發(fā)票金額不符時，須在匯總憑證上填列實報金額)及所附原始憑證張數(shù)。在辦理結(jié)報過程中，應(yīng)提出有關(guān)支付申請占用何預(yù)算指標(biāo)，使用何會計科目。
(三)辦理報銷手續(xù)
1、支出費用的辦理。報帳會計要嚴(yán)格按照行政事業(yè)單位各項經(jīng)費支出標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，節(jié)約使用各項資金，提高經(jīng)費使用效率，對專項資金做到?？顚Ｓ?，以保障本單位各項工作正常運轉(zhuǎn)。
會計報銷制度要素
費用的給付
(a) 報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費用。
(b) 單位價格在2000元以下的報銷費用,由出納員用現(xiàn)金支付。
(c) 單位價格在2000元以上的報銷費用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后,以現(xiàn)金支付。
(d) 各費用發(fā)生前借支備用金的,由出納員作沖減備用金處理。
費用報銷單據(jù)的保管
(a) 費用報銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證,送財務(wù)部會計匯總、記賬。
(b) 所有報銷的費用單據(jù),由財務(wù)部加密長期保存。
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